Настали времена, когда мы платим практически за все.
Образование детей и медицинская помощь – не исключение.
Но часть из потраченных средств можно вернуть.
Не многие знают, что реален возврат налога не только за платное обучение и лечение, но и со взносов в негосударственный пенсионный фонд, с участия в программе софинансирования пенсии, а также с покупки медикаментов и добровольного медицинского страхования.
Платное обучение
Вернуть подоходный налог в размере 13-ти процентов можно за платное очное обучение.
Родители вправе получить социальный вычет за обучение ребенка до 24 лет при условии, что тот учится на дневной форме. Возвращаются и налоги с обучения в автошколах, если оплата производилась именно в автошколе, то есть в учреждении, с которым заключался договор.
В налоговый орган представляются декларация по форме 3-НДФЛ, а также договор с учебным заведением, чеки оплаты и лицензия общеобразовательного учреждения.
НПФ и софинансирование пенсии
Многие россияне свою накопительную часть пенсии передали в негосударственные пенсионные фонды. Работающие граждане с уплаченных сумм могут ежегодно получать социальный налоговый вычет в размере 13 процентов. Вычет можно получить, участвуя в программе софинансирования пенсии.
Для возврата средств нужно подать декларацию и приложить соответствующие документы, подтверждающие взносы, производившиеся в течение года. При этом следует учитывать, что при условии досрочного расторжения договора софинансирования сумма вычета будет удержана из общей суммы накопленных средств. Если же гражданин не расторгает договор досрочно, а достигает пенсионного возраста и получает все накопленные средства, согласно правилам программы софинансирования вся сумма выдается ему в полном объеме.
Платное лечение
Налоговый вычет могут вернуть граждане, потратившиеся на платное лечение. При этом муж вправе получить вычет за жену, жена – за мужа, дети – за родителей, родители могут вернуть средства только за лечение несовершеннолетнего ребенка.
Чтобы получить социальный налоговый вычет за лечение, необходимо представить декларацию, договор с лечебным учреждением, справку для налоговых органов, квитанцию об оплате и лицензию лечебного учреждения.
Страхование жизни и медицинское страхование
С этого вида страхования также можно вернуть 13 процентов подоходного налога. Важно, чтобы договор, составленный со страховой компанией, был заключен более чем на пять лет и платежи по договору осуществлялись регулярно.
Договоры страхования жизни, заключаемые банками при кредитовании, в данном случае под возврат налога не подходят, если выплаты единовременные и договор заключается на один год. Вернуть подоходный налог в размере 13 процентов можно и с договора медицинского страхования.
В обоих случаях необходимо представить в налоговую инспекцию декларацию, договор с организацией, страховой полис и чеки оплаты. Можно вернуть социальный вычет за себя, жену, детей и родителей.
Возврат налога за лекарства
С приобретения лекарств можно получить вычет в размере 13 процентов от потраченной суммы. Здесь главные условия – лекарство должно входить в перечень, утвержденный правительством РФ, есть чек оплаты и рецептурный бланк со штампом для налоговых органов.
Неработающие пенсионеры, с которых не взимается подоходный налог, не имеют права получить социальный вычет, однако за них это могут сделать дети, подтвердив в налоговой инспекции документально, что лечились именно родители.
120 тысяч – предел
Как рассказала начальник отдела камеральных проверок №2 налоговой инспекции №16 Татьяна Кучина, срок давности получения социального налогового вычета составляет три года. То есть возвратить налог можно за тот период, в течение которого была произведена оплата, а также за предыдущие два года.
С 2016 года есть возможность получать социальный вычет на работе. Для этого необходимо подать пакет документов в налоговую инспекцию и заявление определенной формы для получения уведомления, на основании которого работодателем будет возвращен налог. На основе уведомлений можно подавать заявления о возврате НДФЛ несколько раз в год после каждой оплаты лечения, обучения и так далее.
При этом необходимо помнить, что общая потраченная сумма на обучение, лечение и прочее, с которой возвращается налог, не должна превышать 120 тысяч рублей в год. Это не касается дорогостоящего лечения – здесь налог возвращается с полной суммы оплаты. Если, к примеру, на лечение было потрачено 120 тысяч или больше, налог будет возвращен с максимальной суммы, установленной законодательством, а подать документы на налоговый вычет за обучение уже нельзя.
Что касается расходов на обучение, они также могут исчисляться на базе суммы до 120 тысяч рублей в год за участие в образовательных программах самого налогоплательщика плюс до 50 тысяч рублей в год на обучение каждого ребенка.
– Лучше всего научиться заполнять налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ в программе, которую можно получить на сайте налоговой инспекции, – добавляет Татьяна Кучина. – Как правило, заполнение такой декларации не вызывает проблем.
Если вы купили дом…
Самый крупный вычет – имущественный. Он предоставляется в сумме до 2 млн. рублей на приобретение или строительство нового жилья. Таким образом, в денежном эквиваленте максимальный возврат составит 260 тысяч рублей. Получить его может каждый, но только один раз в жизни. Есть еще имущественный вычет на доходы, полученные при продаже недвижимости, находящейся в собственности менее трех лет, – 1 млн. рублей, при продаже иного имущества – 250 тысяч рублей. Их можно применять хоть каждый год.
Если речь идет о строительстве или покупке дома, в налоговый вычет можно включить расходы на разработку проектно-сметной документации, на покупку строительных и отделочных материалов, на подключение к сетям или создание автономных источников электро-, водо-, газоснабжения и канализации, на затраты, связанные с работами или услугами по строительству и отделке.
Документы для вычета при покупке жилья:
налоговая декларация (можно обойтись без нее, если вычет будет делаться по месту работы);
заявление на вычет (в свободной форме, но образец лучше взять в налоговой инспекции);
документы, подтверждающие право собственности на квартиру (дом);
договор о приобретении квартиры или дома, доли в них или прав на квартиру в строящемся доме;
акт приема-передачи квартиры;
платежные документы, подтверждающие факт оплаты расходов, включаемых в налоговый вычет;
кредитный договор (если жилье приобретено в кредит);
акт о передаче квартиры, доли в ней налогоплательщика или документы, подтверждающие право собственности на квартиру или долю в ней.
Вычет продавцу жилья предоставляется на сумму расходов, связанных с получением этого дохода.
Если потратились на образование и лечение:
декларацию по НДФЛ за год, в котором были расходы (можно за 3 последних года);
платежные документы (квитанции, чеки, банковские выписки);
справки об оплате медицинских услуг для представления в ФНС (форма, утвержденная приказом Минздрава России и МНС России №289/БГ-3-04/256 от 25.07.2001) либо справку с подтверждением обучения ребенка по очной форме;
справки по форме 2-НДФЛ со всех мест работы;
договор с учреждением на оказание образовательных услуг или услуг по лечению;
лицензия или свидетельство об аккредитации учреждения (заверенная копия);
по медикаментам – рецепты по форме №107-1/у;
при оплате услуг родственнику – документ, подтверждающий родство;
заявление на вычет в свободной форме.